深交所年報(bào)問詢函現(xiàn)狀、特點(diǎn)及建議——來自2022年深交所年報(bào)問詢函件的統(tǒng)計(jì)分析

摘要： 全面推行證券發(fā)行注冊制背景下，資本市場發(fā)揮引領(lǐng)性資源配置作用，問詢函也成為上市公司規(guī)范治理的重要監(jiān)管手段。文章以2022年深圳證券交易所發(fā)布的年報(bào)問詢函為分析對(duì)象，研究發(fā)現(xiàn)：民營企業(yè)更可能被問詢，被問詢公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更高、資產(chǎn)管理效率更差、盈利水平和成長性更低、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量更差，而上市公司延期回函情況較為普遍。結(jié)果表明，非處罰性質(zhì)的問詢函制度能準(zhǔn)確篩選和識(shí)別被問詢公司... （共5頁）